Скоро появится порядок наложения штрафов за нарушение ВЭД-деятельности

аудиторская компания, что уже более 16 лет предоставляет качественные аудиторские, бухгалтерские и другие виды деловых услуг

Скоро появится порядок наложения штрафов за нарушение ВЭД-деятельности

19.07.2019 Мы консультируем 0

ГФСУ разработала и опубликовала проект постановления КМУ «Об утверждении Порядка применения контролирующими органами мер воздействия в виде штрафных санкций к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) за нарушение требований валютного законодательства».

Этот Порядок определяет механизм применения контролирующими органами мер воздействия в виде штрафных санкций, предусмотренных статьями 14, 15 Закона «О валюте и валютных операциях».

Контролирующие органы будут осуществлять валютный надзор за юрлицами (кроме уполномоченных учреждений) путем проведения документальных проверок в порядке, определенном НКУ и нормативно-правовыми актами, регламентирующими проведение таких проверок, и применять к ним в случае выявления нарушений валютного законодательства меры воздействия, адекватные этим нарушением.

Днем выявления нарушения требований валютного законодательства является дата составления акта документальной проверки юридического лица (кроме уполномоченных учреждений).

Как и за что будут штрафовать?

Контролирующие органы имеют право применять к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) меры воздействия в виде штрафных санкций за каждый вид нарушения требований валютного законодательства, а именно за нарушение требований:

  • статьи 5 Закона по вопросам порядка проведения расчетов по валютным операциям на территории Украины;
  • статьи 6 Закона по вопросам порядка торговли валютными ценностями;
  • статьи 7 Закона по вопросам порядка проведения трансграничного перевода валютных ценностей;
  • статьи 8 Закона по вопросам повестки трансграничного перемещения валютных ценностей;
  • статьи 12 Закона по вопросам порядка осуществления валютных операций в условиях введенных мер защиты (кроме нарушений установленных предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров).

Контролирующие органы за допущение вышеуказанных нарушений будут применять к юрлицам (кроме уполномоченных учреждений) штрафные санкции в размере 25% суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, рассчитанной в валюте Украины по официальному курсу НБУ на день осуществления такой операции, за каждый случай нарушения (за повторные действия в течение года — в размере 50% суммы операции).

Штрафные санкции будут применяться, если сумма операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, рассчитанной в валюте Украины по официальному курсу НБУ на день осуществления такой операции, будет меньше размера, который установлен для финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу (сейчас — 150000 грн) и если проведение таких операций не привело к уменьшению объекта налогообложения в периоде, в котором допущено нарушение статей 5-8, 12 Закона.

Please follow and like us:
Facebook
Google+
http://guaranteegroup.com.ua/skoro-poyavitsya-poryadok-nalozheniya-shtrafov-za-narushenie-ved-deyatelnosti/
Twitter
Pinterest
LinkedIn